增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？答复有的，阶段性保留。有2年的过渡期。至2027年12月31日。目前只是保留了6类老项目（也就是2016年4月30日前的业务）一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按5%的征收率计算缴纳增值税。具体包括：1.不动产融资租赁：2016年4月30日...
工资未发，但是公司却申报个税了怎么办？看过来！中国会计视野 冠军齐鲁会计有粉丝发来求助，问这个月工资没发，但领导要求先把税给报了，下个月再补发工资，这样可以吗？今天我们统一回复！1工资未发先报个税，可行吗？税务局刚刚明确了！粉丝的问题，说白了就是工资未发能不能先报个税的问题，我们先来看官方的权威回复：问题：你好，我2020年2月工资未发，但是公司已经给我报税，请问这样是否合法？答复：您好！您...
公司收到“投资款”，会计竟错误计入“实收资本”！税务师 冠军齐鲁会计实务中，很多会计都是把投资款计入“实收资本”。是不是这样呢？今天小编就跟大家说一说。01收到“投资款”会计竟错误全计入“实收资本”！其实，投资款是否计入“实收资本”要看公司的组织形式以及公司所处的发展阶段。一、公司为有限责任公司，投资款计入“实收资本”。二、公司为股份有限公司，投资款计入“股本”。三、公司处于筹建期这里分为2...
个人股东分红，不用缴个税了！中国会计视野 冠军齐鲁会计 个人股东分红可以不交税吗？什么情况必须交？股东怎么从公司安全的拿钱？今天一次性说明白了！1股东分红 4种情况不交个税！1、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个...
职工薪酬如何填报？填错可能触发两大比对！税务师 冠军齐鲁会计 企业所得税预缴申报表已启用新格式，其中新增的“职工薪酬”栏次尤为关键。具体如何填写？又涉及哪些比对项目？跟小编一起看看吧！01职工薪酬填报项目变了！新增两个栏次！一、职工薪酬填报的具体变化新预缴申报表在“职工薪酬”项下，增设了两个栏次：1、职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职...
请问：人力资源公司的收入按全额做收入还是差额做收入？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问请问：人力资源公司的收入按全额做收入还是差额做收入？答复若你公司从事人力资源外包业务的话，会计处理上是按照差额确认收入。即以向客户收取的全部价款，扣除代为发放的工资、代缴的社会保险和住房公积金等代收代付款项后的余额，确认为收入。也就是可以这样理解：代为发放的工资、代缴的社会保险和住房公积金等代收代付款项，会计上计...
3月底截止！这份汇算操作指南请收好税务师 冠军齐鲁会计 提醒！2025年度个人所得税经营所得汇算清缴开始啦！近年来，税务机关曝光了多起自然人、个体工商户隐匿、拆分经营所得，偷逃个人所得税的案件，警示纳税人要合规经营诚信纳税。个人所得税经营所得汇算清缴为存在问题的纳税人提供了补救的机会。哪些人需要办理？如何办理？我们梳理了个人所得税经营所得汇算清缴的热点问答和操作指南，赶紧收藏起来备用！ 一什...
个人名义买卖股票，需要缴纳增值税、个人所得税、印花税吗？冠军齐鲁会计 请问请问，个人名义买卖股票，需要缴纳增值税、个人所得税、印花税吗？答复1、免征增值税。个人从事金融商品转让业务（包括股票买卖）免征增值税。根据政策规定，个人转让上市公司股票、新三板挂牌公司股票等金融商品，其转让收入无需缴纳增值税。2、免征个税。目前对个人转让境内上市公司股票取得的所得，暂免征收个人所得税。3、需要缴纳印花税...
最后几天！2026 专项附加扣除确认截止 12 月 31 日，财务快转给全体员工！否则影响明年到手工资！税务师 冠军齐鲁会计一年一度的专项附加扣除信息要结束啦！根据国家税务总局发布的关于修订《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告，纳税人需要每年的12月对次年的专项附加扣除信息予以确认。注意！2026年专项附加扣除没有变化的纳税人也需要登录个税APP进行操作！今天，小编给大家整理了史...
企业收到或支付违约金，企业所得税如何处理？中国会计视野 冠军齐鲁会计 来源：北京税务来源：中国会计视野。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济...
企业支出年末还未取得发票，怎么办？中国税务报 冠军齐鲁会计来源：中国税务报。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济咨询有限公司、山东冠军齐鲁代...
开发票新功能：与企业和个人都有关中国会计视野 冠军齐鲁会计 来源：中国会计视野。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济咨询有限公司、山东冠军齐...
【实用】发生这些“非正常损失”，进项税额不能抵扣！税务师 冠军齐鲁会计我们公司购入了一批货物，进项税金已按规定进行抵扣，后发现该货物存在质量问题，遂做销毁处理。请问该批货物对应的进项税金是否需要转出?根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》规定，非正常损失购进的货物，进项税额不得从销项税额中抵扣。图片复制失败，可插入图片添加查看操作图片复制失败，可插入图...
A、B两人分别持有被投资公司（注册2000万）90%和10%股权，未实缴，目前净资产600万，若是B股权转让的话，存在个税吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问请问，A、B两个自然人股东分别持有被投资公司（注册资金2000万元）90%和10%股权，均未实缴，目前净资产600万元，若是B股权全部转让的话，存在个人所得税吗？答复：B未实缴，也就是投资成本为0元，并不代表就可以0元股权转让，税务局需要看...
一般纳税人的租车公司对外临时出租车辆带司机，增值税能否简易征收郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问一般纳税人的租车公司对外临时出租车辆带司机，增值税能否简易征收答复：若租车公司提供的服务属于公共交通运输服务（如按固定路线、固定时间运营的班车服务），则可以选择适用简易计税方法，按3%征收率计算缴纳增值税，但需符合公共交通运输服务的定义和条件。临时出租车辆带司机的业务不属于上述简易计税的适用范围。出租...
企业使用支付宝、微信收付款的账务处理中国会计视野 冠军齐鲁会计现代企业间的资金往来，已经不局限在银行付款与现金付款两种类型。移动支付的出现，让企业的收支途径更加多样化。特别时支付宝、微信支付，已经成为零售业的核心支付渠道。在会计分录上，微信、支付宝的收入，到底如何入账，始终都存在分歧。有些人认为，支付宝与微信承担着和银行一样的收支功能，应当按照银行账户对待；而有些会计则认为，支付宝、微信并不...
如何区分个体、个人独资、一人有限责任公司？税务师 冠军齐鲁会计 一个自然人有心独自创业，应该选择什么形式的载体呢？个体工商户、个人独资企业亦或一人有限责任公司？01定 义01个体工商户根据《中华人民共和国民法典》规定，公民在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商业经营的，为个体工商户。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任，...
A企业接受委托帮着B企业研发，如果开具技术开发费，享受免征增值税的话，是否需要去备案？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问A企业接受委托帮着B企业研发，如果开具技术开发费，享受免征增值税的话，是否需要去备案？答复开具技术开发费的免税发票，税务上不需要备案。但是技术开发合同需要进行合同认定，须持技术开发的书面合同，到纳税人所在地省级科技主管部门进行认定，取得科技主管部门审核意见证明文件。注意：需要资...
客户不要发票，是做“未开票收入”还是直接开具普票？中国会计视野 冠军齐鲁会计 1客户不要发票，到底要不要开？来源：税务局提问：我公司存在零星向个人销售产品的情况，但这些个人大部分并不要求开具发票，我公司对未开票的收入也已经全部入账并缴纳相应税金。我的问题是：购买方不要求提供发票，我们作为销售方也必须开发票吗？如果必须开具，没有购买方信息，怎么开？另，这部分即使开了，也起不到控税的作用，为什么...
12月个税扣除信息确认！忘记密码、更换手机号码无法登录个税App，这样处理→中国税务报 冠军齐鲁会计 12月1日开始要确认2026年度个税专项附加扣除信息了，你的个税App能否正常登录？近期，有纳税人咨询新换手机号码后，接收不到个税App验证码，该怎么办？一文教你解决办法！马上要用，赶紧自查→忘记登录密码这样办当您忘记密码时，可以点击登录页【找回密码】按钮来重置密码。首先需要填写您的身份证件...
