客户不要发票，是做“未开票收入”还是直接开具普票？中国会计视野 冠军齐鲁会计 1客户不要发票，到底要不要开？来源：税务局提问：我公司存在零星向个人销售产品的情况，但这些个人大部分并不要求开具发票，我公司对未开票的收入也已经全部入账并缴纳相应税金。我的问题是：购买方不要求提供发票，我们作为销售方也必须开发票吗？如果必须开具，没有购买方信息，怎么开？另，这部分即使开了，也起不到控税的作用，为什么...
老板要买别墅1000万元，想买在公司名下抵税，增值税允许抵扣吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问老板要买别墅1000万元，想买在公司名下抵税，增值税允许抵扣吗？答复：看用途。1、若是别墅用于个人居住，则不但不得抵扣增值税、也不得税前扣除企业所得税，还存在分红个税的风险。2、若是确实真实用于公司办公经营，则增值税允许一次性抵扣、折旧费允许税前扣除。3、若是既用于公司办公经营、也用于员工宿舍居住等...
公司支付个人的劳务报酬，不仅仅履行代扣个税的法定义务，还要履行扣缴增值税的法定义务，这个有政策规定吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问公司支付个人的劳务报酬，不仅仅履行代扣个税的法定义务，还要履行扣缴增值税的法定义务，这个有政策规定吗？答复：有的，看看税务规定。2个政策：1、《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。2、《增...
一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？答复：最近好多农产品深加工行业的会计咨询，一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？从2026年第10号公告来看，没有提到加计抵扣1%的条款。因此，从今年1月份开始，不要再进行加计抵扣1%了，取消了该项优惠。参...
工资未发，但是公司却申报个税了怎么办？看过来！中国会计视野 冠军齐鲁会计有粉丝发来求助，问这个月工资没发，但领导要求先把税给报了，下个月再补发工资，这样可以吗？今天我们统一回复！1工资未发先报个税，可行吗？税务局刚刚明确了！粉丝的问题，说白了就是工资未发能不能先报个税的问题，我们先来看官方的权威回复：问题：你好，我2020年2月工资未发，但是公司已经给我报税，请问这样是否合法？答复：您好！您...
增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？答复有的，阶段性保留。有2年的过渡期。至2027年12月31日。目前只是保留了6类老项目（也就是2016年4月30日前的业务）一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按5%的征收率计算缴纳增值税。具体包括：1.不动产融资租赁：2016年4月30日...
建筑企业简易计税开票方式有重大变化！一般纳税人清包工建筑企业，允许简易计税按照3%开票吗？还能全额开专票、差额纳税吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问建筑行业简易计税开票方式有重大变化！一般纳税人清包工建筑企业，允许简易计税按照3%开票吗？还能全额开专票、差额纳税吗？答复一般纳税人清包工建筑企业，允许选择简易计税按照3%开票，计算增值税的时候允许扣除支付的分包款。但是不得全额开具3%的专票了。注...
2月报税必看！增值税申报正式调整，填法+实例，拿来就用！税务师 冠军齐鲁会计紧急通知！国税总局最新公告，增值税纳税申报正式调整！！下文将拆解每一个调整项，财务人员直接对照填报，少走弯路！1核心提示施行时间：2026年2月1日起（2月报税正式生效）关键提醒：表样不变！只调整部分栏次填报口径，不用换申报表✅2五大主要调整（重点看！）（一）一般纳税人：“劳务”并入“服务”（高频调整）填报位置：主表...
增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？答复有的，阶段性保留。有2年的过渡期。至2027年12月31日。目前只是保留了6类老项目（也就是2016年4月30日前的业务）一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按5%的征收率计算缴纳增值税。具体包括：1.不动产融资租赁：2016年4月30日...
工资未发，但是公司却申报个税了怎么办？看过来！中国会计视野 冠军齐鲁会计有粉丝发来求助，问这个月工资没发，但领导要求先把税给报了，下个月再补发工资，这样可以吗？今天我们统一回复！1工资未发先报个税，可行吗？税务局刚刚明确了！粉丝的问题，说白了就是工资未发能不能先报个税的问题，我们先来看官方的权威回复：问题：你好，我2020年2月工资未发，但是公司已经给我报税，请问这样是否合法？答复：您好！您...
公司收到“投资款”，会计竟错误计入“实收资本”！税务师 冠军齐鲁会计实务中，很多会计都是把投资款计入“实收资本”。是不是这样呢？今天小编就跟大家说一说。01收到“投资款”会计竟错误全计入“实收资本”！其实，投资款是否计入“实收资本”要看公司的组织形式以及公司所处的发展阶段。一、公司为有限责任公司，投资款计入“实收资本”。二、公司为股份有限公司，投资款计入“股本”。三、公司处于筹建期这里分为2...
个人股东分红，不用缴个税了！中国会计视野 冠军齐鲁会计 个人股东分红可以不交税吗？什么情况必须交？股东怎么从公司安全的拿钱？今天一次性说明白了！1股东分红 4种情况不交个税！1、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》规定：个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个...
职工薪酬如何填报？填错可能触发两大比对！税务师 冠军齐鲁会计 企业所得税预缴申报表已启用新格式，其中新增的“职工薪酬”栏次尤为关键。具体如何填写？又涉及哪些比对项目？跟小编一起看看吧！01职工薪酬填报项目变了！新增两个栏次！一、职工薪酬填报的具体变化新预缴申报表在“职工薪酬”项下，增设了两个栏次：1、职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职...
请问：人力资源公司的收入按全额做收入还是差额做收入？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问请问：人力资源公司的收入按全额做收入还是差额做收入？答复若你公司从事人力资源外包业务的话，会计处理上是按照差额确认收入。即以向客户收取的全部价款，扣除代为发放的工资、代缴的社会保险和住房公积金等代收代付款项后的余额，确认为收入。也就是可以这样理解：代为发放的工资、代缴的社会保险和住房公积金等代收代付款项，会计上计...
3月底截止！这份汇算操作指南请收好税务师 冠军齐鲁会计 提醒！2025年度个人所得税经营所得汇算清缴开始啦！近年来，税务机关曝光了多起自然人、个体工商户隐匿、拆分经营所得，偷逃个人所得税的案件，警示纳税人要合规经营诚信纳税。个人所得税经营所得汇算清缴为存在问题的纳税人提供了补救的机会。哪些人需要办理？如何办理？我们梳理了个人所得税经营所得汇算清缴的热点问答和操作指南，赶紧收藏起来备用！ 一什...
个人名义买卖股票，需要缴纳增值税、个人所得税、印花税吗？冠军齐鲁会计 请问请问，个人名义买卖股票，需要缴纳增值税、个人所得税、印花税吗？答复1、免征增值税。个人从事金融商品转让业务（包括股票买卖）免征增值税。根据政策规定，个人转让上市公司股票、新三板挂牌公司股票等金融商品，其转让收入无需缴纳增值税。2、免征个税。目前对个人转让境内上市公司股票取得的所得，暂免征收个人所得税。3、需要缴纳印花税...
最后几天！2026 专项附加扣除确认截止 12 月 31 日，财务快转给全体员工！否则影响明年到手工资！税务师 冠军齐鲁会计一年一度的专项附加扣除信息要结束啦！根据国家税务总局发布的关于修订《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告，纳税人需要每年的12月对次年的专项附加扣除信息予以确认。注意！2026年专项附加扣除没有变化的纳税人也需要登录个税APP进行操作！今天，小编给大家整理了史...
企业收到或支付违约金，企业所得税如何处理？中国会计视野 冠军齐鲁会计 来源：北京税务来源：中国会计视野。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济...
企业支出年末还未取得发票，怎么办？中国税务报 冠军齐鲁会计来源：中国税务报。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济咨询有限公司、山东冠军齐鲁代...
开发票新功能：与企业和个人都有关中国会计视野 冠军齐鲁会计 来源：中国会计视野。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济咨询有限公司、山东冠军齐...
