公司为了引进人才,给一个员工安家费20万元,这个需要申报个人所得税吗?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问公司为了引进人才,给一个员工安家费20万元,这个需要申报个人所得税吗?答复引进人才安家费不属于“按照国家统一规定发给干部、职工的安家费”,不享受免征优惠,应并入工资薪金所得缴纳个人所得税。参考:1、根据《个人所得税法》第四条规定,按照国家统一规定发给干部、职工的安家费免征个人所得税。2、按照国...
企业停车管理服务(不动产对外出租)增值税相关政策及发票开具问题梳理中国会计视野 冠军齐鲁会计 来源:中国会计视野。内容仅供学习,如有侵权,请在文末留言或电话(13210596099)联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁...
11月1日起,铁路客运将全面推广使用电子发票!六个注意点!中国会计视野 冠军齐鲁会计 请问11月1日起,铁路客运将全面推广使用电子发票!请问有哪些注意点?答复注意一:不需要打印纸质车票就可以报销啦,是吗?答复:是的。需要报销入账的旅客,应当取得电子发票(铁路电子客票)。因此对于乘车人来讲,最大的利好就是不需要去打印纸质车票了。对于报销单位来讲,不需计算抵扣增值税了,勾选认证抵扣就可以。注意二...
工资表上的这10项员工补贴,是不需要缴纳社保的!郝老师说会计 冠军齐鲁会计 注意工资表上的这10项员工补贴,是不需要缴纳社保的!1、自带工具补贴(比如自带车辆补贴、自带电脑补贴)2、工作服洗补费补贴(比如每天补贴20元*上班天数25天=500元)3、独生子女费4、冬季取暖补贴5、防署降温费补贴6、职工生活困难补助(针对生活困难职工临时性发放的补贴也免征个税)7、出差补助、误餐补助(建议单独填...
这种分红不需要缴纳个税中国会计视野 冠军齐鲁会计个人独资企业申报经营所得后,将剩余的利润打到投资者的账户,还需要交个人所得税吗?答:根据《财政部 国家税务总局关于印发<关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>的通知》(财税〔2000〕91号)第五条规定,个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额;合伙企业的投资者按照合伙企业的全部生产经营所得和合伙协议约定的分配比例确...
今天起,这11种费用发票不能再报销了!税务师 冠军齐鲁会计财务人注意了!即日起有11种发票不能报销,还有会计凭证附件的常见错误及纠正方法,快收藏转发备用!01税局明确!今天起,11种发票不能报销!一、增值税普通发票没有纳税人识别号的根据国税局2017年16号公告,自2017年7月1日起,增值税普通发票没有纳税人识别号或统一社会信用代码的,是不符合规定的发票,不得作为税收凭证。二、发票项目名称...
个体工商与企业的区别财税咨询小课堂 冠军齐鲁会计个体工商户与企业都属于经营性质实体,都具有独立的法人资格。但个体工商的组成与企业又有不同。个体工商是以人为中心,其责任承担也是跟随个体工商的注册人。而企业则不同,企业是完全独立法人主题,与股东完全脱离。两者随都是经营主体,都有法人资格,但其独立性有根本区别,除此之外,个体工商与企业还有以下区别:注册资本要求不同个体户在进行工商注册登记时,没有注...
四问四答了解暂估成本费用税前扣除中国会计视野 冠军齐鲁会计暂估成本费用在企业财务处理中十分常见,暂估的成本未取得发票是否需要调整成本、最晚何时取得发票、入账金额是否包含增值税进项税额等情况都需要特别注意。申税小微梳理了四问四答,帮您了解暂估成本费用税前扣除相关政策,一起来看↓问题1 暂估的成本一直没有取得发票,是否需要调整成本?”政策依据:《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》...
收到稳岗补贴,如何做账?是否交税?中国会计视野 冠军齐鲁会计稳岗补助税务上如何处理?是否交税?其后用这笔收入形成的开支能否税前扣除的问题。那么我们围绕这个,小编和大家一起学习一下。微搜索关注:二哥税税首先,我们要搞懂稳岗补贴是什么性质?依据人社部发(2014)76号文件规定,政府对采取有效措施不裁员、少裁员,稳定就业岗位的企业,由失业保险基金给予稳定岗位补贴(以下简称“稳岗补贴”)。所以稳岗...
我们企业股东目前属于代持股,请问年底分红的时候是分给代持人还是实际股东?谁来缴纳分红的个税?郝老师说会计 冠军齐鲁会计=请问我们企业股东目前属于代持股,请问年底分红的时候是分给代持人还是实际股东?谁来缴纳分红的个税?答复目前代持股方式在实务中是常见的,法律上也是允许的,但是税务上分红只能分配给代持人,也就是只能分红给显名股东,不得直接分红给隐名股东。分红个税的纳税义务人是显名股东。大家记住一...
个人给客户提供的技术服务,客户要专票,个人能否成立一家新公司来开票?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问个人给客户提供的技术服务,客户要专票,个人能否成立一家新公司来开票?答复当然不允许的,因为技术服务是个人提供的,公司并未给客户提供任何服务,这属于公司虚开发票行为。参考1、按照《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定,任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:(一)为他人、为自己开具与实际经营业...
老师,公司净资产是负数,股东按原价转让股权,是不是不需要缴纳个税吗?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问老师,公司净资产是负数,股东按原价转让股权,是不是不需要缴纳个税吗?答复不一定。自然人股权转让是否存在个税,不仅仅是看净资产大小,还要看看是否需要资产评估,若是账面上的长期股权投资、不动产等7种大额高溢价资产占比大小,若是占比资产总额的20%以上了,就需要评估,若是评估的金额超过账面金额的部分,...
去年不是小型微利了,今年还能是小型微利吗?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问去年不是小型微利了,今年还能是小型微利吗?答复是的,虽然去年不是小型微利了,但是若是今年预缴企业所得税时,计算的从年初到现在的人数、资产总额、应纳税所得额只要在300人、5000万元、300万元以内的话,仍然享受小型微利企业所得税优惠。参考:根据《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总...
400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!税局查账:你们公司到底咨询了什么?税务师 冠军齐鲁会计咨询费不是有发票就能入账的,一不小心就引来税局的追查!来看看下边的案例和给大家的提示!01大额咨询费入账被税局追查!案例一:某市税局在发票协查中查到受票方从新疆一公司取得400万元咨询费普通发票数张,并已经入账。借:管理费用-咨询费400万元 贷:银行存款 400万元税局...
企业之间无偿借款的增值税和企业所得税处理中国会计视野 冠军齐鲁会计一、增值税《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号附件1)第十四条第一项规定:“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产:(一)单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外”。《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20 号)第三...
数电票红冲,变了!税务局刚刚通知!税务师 冠军齐鲁会计 大家都知道,数电票是可以部分红冲的。但是,在部分红冲时有一个前提:必须受票方先做用途确认(包括勾选入账,勾选抵扣等)。如果受票方没有做用途确认,那销售方想要红冲,只能全额红冲!假如受票方尚未做用途确认处理,销售方发起部分红冲是做不了的,系统自动阻断改动金额,红冲金额无法改动!但是现在,数电发票不用受票方做用途确认了,直接就可以部分红冲!...
税务局明确!个人抬头的电话费,不仅能报销,也能抵扣所得税了!税务师 冠军齐鲁会计 个人抬头电话费可以税前扣除吗?如何做账?今天结合税务局的最新口径,给大家明确回复一下!01个人抬头的电话费不仅可以报销,还能税前扣除!好多财务人员经常问,个人抬头的电话费能否税前扣除?如何才可以税前扣除?天津税务答复:如果是报销与企业取得收入直接相关的通讯费支出(即因公通讯费,需要证明),可以凭开给个人的发票税...
物流运输过程中把我们的货物毁损了,运输公司给的赔偿款,是否需要开具发票?增值税?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问物流运输过程中把我们的货物毁损了,运输公司给的赔偿款,是否需要开具发票?增值税?答复单纯的赔偿款是不需要开具发票的,因为不属于增值税应税行为,也就是说,货物供应商收取这笔赔偿款,由于并不是货物供应商销售货物给物流公司带来的,不属于增值税征税范围,货物供应商无需开票给物流公司,开具赔偿...
企业收到异常发票,一定要做增值税进项税额转出吗?郝老师说会计 冠军齐鲁会计请问企业收到异常发票,一定要做增值税进项税额转出吗?答复这个不一定的,若是你公司属于纳税信用A级纳税人,建议你公司自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。并及时提交证明业务真实性的相关证据链,税务机关核实符合规定的,可不作进项税额转出。注意:3点非常重要!一个是10个工作日内提出核实申请。二...
餐饮业涉税12问12答税务师 冠军齐鲁会计《国务院关于促进服务消费高质量发展的意见》(国发〔2024〕18号)指出,挖掘基础型消费潜力,提升餐饮服务品质,培育名菜、名小吃、名厨、名店。鼓励地方传承发扬传统烹饪技艺和餐饮文化,培育特色小吃产业集群,打造“美食名镇”、“美食名村”。办好“中华美食荟”系列活动,支持地方开展特色餐饮促消费活动。鼓励国际知名餐饮品牌在国内开设首店、旗舰店。本期对餐饮业...