我们成立了一家品牌管理有限公司，能否向加盟的门店收取品牌费？税务上注意3个问题？5个细节？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问我们成立了一家品牌管理有限公司，能否向加盟的门店收取品牌费？税务上注意3个问题？5个细节？答复：可以收取品牌费。注意3个问题：一、品牌管理有限公司是否拥有品牌所有权？二、品牌管理有限公司收取的品牌费标准是否合理？是否过高？三、品牌管理有限公司是否承担了品牌的宣传、维护、和推广...
我公司属于旅行社，提供旅游服务，增值税必须差额征收吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问我公司属于旅行社，提供旅游服务，增值税必须差额征收吗？答复：不是必须，而是允许选择差额征收。纳税人提供旅游服务，增值税上按照2026年第10号公告来看属于优惠型差额，不是政策型差额。注意：1、旅游服务的一般纳税人和小规模纳税人均可选择差额计税。2、纳税人可根据自身实际选择是否采用差额征税方式3、允许扣除的项...
4月起，个税申报有变！个人所得税不能再零申报了！这些人不得申报工资薪中国会计视野 冠军齐鲁会计 个税申报要注意啦！自然人扣缴端已经升级了！自然人电子税务局新功能上线了！连续3个月申报的收入为零，须确认其是否离职。个体户、个人独资企业、合伙企业等投资人的工资薪金不能按工资薪金申报了。具体如何填报？一起来看看！1自然人电子税务局新功能上线！生产经营所得个人所得税申报功能有调整！自然人电子税务局新...
账面上有未分配利润，自然人股东平价减资（即便是等比例减资），也会存在2大税务风险，是吗？ 冠军齐鲁会计请问账面上有未分配利润，自然人股东平价减资（即便是等比例减资），也会存在2大税务风险，是吗？答复是的。1、账面上有未分配利润，自然人股东平价减资，减资收入明显低于了对应股权的净资产份额，通过不公允的定价安排，规避了减资环节应该缴纳的个税，属于《个人所得税法》第八条规定的“个人实施其他不具有合...
我公司属于旅行社，提供旅游服务，增值税必须差额征收吗？ 冠军齐鲁会计 请问我公司属于旅行社，提供旅游服务，增值税必须差额征收吗？答复：不是必须，而是允许选择差额征收。纳税人提供旅游服务，增值税上按照2026年第10号公告来看属于优惠型差额，不是政策型差额。注意：1、旅游服务的一般纳税人和小规模纳税人均可选择差额计税。2、纳税人可根据自身实际选择是否采用差额征税方式3、允许扣除的项目为：...
一问一答 | @建筑企业，建筑企业施工相关涉税热点问答山东税务 冠军齐鲁会计 问建筑企业在施工地需不需要预缴增值税？依据《中华人民共和国增值税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第826号）第四十五条规定，下列情形应当按照规定预缴税款：（一）跨地级行政区（直辖市下辖县区）提供建筑服务；（二）采取预收款方式提供建筑服务。答问建筑企业在施工地需不需要预缴企业所得税？根据建筑企业跨地区类型情况，适...
增值税法：劳务派遣/劳务外包/人力资源外包/别开错票中国会计视野 劳务派遣通俗定义：“人归第三方，活和人归企业管” 的用工形式，劳务派遣单位与用工单位之间的劳务派遣合同关系，劳务派遣单位与被派遣劳动者之间的劳动关系，用工单位与被派遣劳动者之间的实际用工关系。增值税政策1.劳务派遣服务（1）一般纳税人：提供劳务派遣服务适用税率6%，自2026年1月1日起，允许差额扣除，但是必须取得《劳务派遣经...
我公司无偿租赁个人车辆，签订0租金的私车公用协议，车辆的加油费允许抵扣增值税和企业所得税扣除吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问我公司无偿租赁个人车辆，签订0租金的私车公用协议，车辆的加油费允许抵扣增值税和企业所得税扣除吗？答复：1、先看看增值税。0租金协议可能引发税务机关对交易真实性和合理性的质疑，若无法充分证明加油费与生产经营的关联性，税务机关可能不予认可进项税抵扣。当然：若加油费取得的是增...
纳税起征点调整！2026年1月1日起执行中国会计视野 冠军齐鲁会计 1个人每次收入低于1000元不用缴增值税！1月31日，财政部、国家税务总局公布《关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（以下简称《公告》），调整了增值税起征点，达不到起征点标准的纳税人不用缴纳增值税。《公告》对有关问题明确如下：根据《公告》，自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，起...
请问，货运代理和货物运输，在增值税上的最大的区别是？无车承运是不是属于货运代理按照6%开票？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问请问，货运代理和货物运输，在增值税上的最大的区别是？无车承运是不是属于货运代理按照6%开票？答复：货运代理和货物运输，在增值税上的最大的区别是看看是否承担运输责任？货运代理：属于“现代服务—经纪代理服务”，以中介身份为委托人办理货物运输相关手续，不承担运输责任，仅收取代理...
一般纳税人注意！增值税申报表填报要求有调整中国会计视野 冠军齐鲁会计来源：中国会计视野。内容仅供学习，如有侵权，请在文末留言或电话（13210596099）联系我们删除。 ——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*——*—— 山东冠军齐鲁财税集团始创于2009年,是山东省服务业发展示范单位、济南工商业联合会常委单位。旗下设有山东冠军齐鲁经济咨询有限公司、山...
企业借款的税务处理中国会计视野 冠军齐鲁会计 企业借款的税务处理第一部分 无偿借款一、增值税《营业税改征增值税试点实施办法》（财税〔2016〕36号附件1）第十四条第一项规定：“下列情形视同销售服务、无形资产或者不动产：（一）单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务，但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外”。《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019...
收到员工交来的食堂餐费，需要缴纳增值税吗？这样做账有税务风险吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问收到员工交来的食堂餐费，需要缴纳增值税吗？这样做账有税务风险吗？答复：需要。看看这样做账，有风险吗？收到员工交来的食堂餐费：借：银行存款 10.6万元贷：管理费用-职工福利费 10.6万元风险：没有缴纳增值税。正确的做法：借：银行存款 10.6万...
客户不要发票，是做“未开票收入”还是直接开具普票？中国会计视野 冠军齐鲁会计 1客户不要发票，到底要不要开？来源：税务局提问：我公司存在零星向个人销售产品的情况，但这些个人大部分并不要求开具发票，我公司对未开票的收入也已经全部入账并缴纳相应税金。我的问题是：购买方不要求提供发票，我们作为销售方也必须开发票吗？如果必须开具，没有购买方信息，怎么开？另，这部分即使开了，也起不到控税的作用，为什么...
老板要买别墅1000万元，想买在公司名下抵税，增值税允许抵扣吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问老板要买别墅1000万元，想买在公司名下抵税，增值税允许抵扣吗？答复：看用途。1、若是别墅用于个人居住，则不但不得抵扣增值税、也不得税前扣除企业所得税，还存在分红个税的风险。2、若是确实真实用于公司办公经营，则增值税允许一次性抵扣、折旧费允许税前扣除。3、若是既用于公司办公经营、也用于员工宿舍居住等...
公司支付个人的劳务报酬，不仅仅履行代扣个税的法定义务，还要履行扣缴增值税的法定义务，这个有政策规定吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计 请问公司支付个人的劳务报酬，不仅仅履行代扣个税的法定义务，还要履行扣缴增值税的法定义务，这个有政策规定吗？答复：有的，看看税务规定。2个政策：1、《中华人民共和国个人所得税法》第八条规定，个人所得税以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。2、《增...
一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？答复：最近好多农产品深加工行业的会计咨询，一般纳税人深加工农产品加计抵扣1%的优惠政策，26年还允许享受吗？从2026年第10号公告来看，没有提到加计抵扣1%的条款。因此，从今年1月份开始，不要再进行加计抵扣1%了，取消了该项优惠。参...
工资未发，但是公司却申报个税了怎么办？看过来！中国会计视野 冠军齐鲁会计有粉丝发来求助，问这个月工资没发，但领导要求先把税给报了，下个月再补发工资，这样可以吗？今天我们统一回复！1工资未发先报个税，可行吗？税务局刚刚明确了！粉丝的问题，说白了就是工资未发能不能先报个税的问题，我们先来看官方的权威回复：问题：你好，我2020年2月工资未发，但是公司已经给我报税，请问这样是否合法？答复：您好！您...
增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问增值税法后，一般纳税人5%的征收率还有吗？全部统一为3%了吗？答复有的，阶段性保留。有2年的过渡期。至2027年12月31日。目前只是保留了6类老项目（也就是2016年4月30日前的业务）一般纳税人可以选择适用简易计税方法，按5%的征收率计算缴纳增值税。具体包括：1.不动产融资租赁：2016年4月30日...
建筑企业简易计税开票方式有重大变化！一般纳税人清包工建筑企业，允许简易计税按照3%开票吗？还能全额开专票、差额纳税吗？郝守勇税库 冠军齐鲁会计请问建筑行业简易计税开票方式有重大变化！一般纳税人清包工建筑企业，允许简易计税按照3%开票吗？还能全额开专票、差额纳税吗？答复一般纳税人清包工建筑企业，允许选择简易计税按照3%开票，计算增值税的时候允许扣除支付的分包款。但是不得全额开具3%的专票了。注...
